Közeleg a végzetes dátum, és így vagy úgy, ellenőrzés céljából vagy kitöltés céljából, de mindegyikünknek rá kell pillantania a bevallására. A továbbiakban gyorsan átfutjuk a nagy feladatlapot, hogy ki milyen feltételek mellett milyen kedvezményekre lehet érdemes, valamint, hogy mi alapján és hogyan oszthatjuk meg a nyugdíjbiztosítási és előtakarékossági, valamint az önkéntes pénztári összegek.
A bevallás „A” oldalán kell megadnunk minden olyan jövedelmünket, amelyeket a 2016-os év során beszereztünk. A képen láthatók a legfontosabb, legtöbbeket érintő jövedelmek és kedvezmények, tehát a
- bejelentett munkahelyekből származó
- az ingóságokból (személyek közötti pénzmozgásból származó)
- és a külföldről származó jövedelmek.
Az utolsó, 18-as sorban ezekből az összeadott összeget kell rögzítenünk, legegyszerűbb, ha a munkáltató által kibocsájtott M30-as nevű éves bérösszesítő alapján dolgozunk. Abban az esetben, ha a munkáltató nem bocsájtott ilyet a rendelkezésünkre nyugodtan kérvényezhetjük azt tőle.
A 20. sor lehetőséget ad felhasználni az Első házasoknak járó adókedvezményt, abban az esetben, ha a házaspár bármelyik tagja az első házasságát kötötte. Fontos, hogy a házasságkötést követő hónaptól számított 24 hónapon keresztül lehet igénybe venni. Ez 33 335Ft/hó levonást jelent az adóalapból, ez a házaspár 2 tagja által igénybe vehető összes kedvezmény. A 20. sor kéri azt a hónapok számával felszorzott összeget, amivel az adóalap így csökken. A 21. sor pedig az adóalap kedvezménnyel csökkentett értékét. Ez a kedvezmény tehát nem közvetlenül az adó összegét csökkenti, hanem a megadóztatandó adóalap összegét.
Ehhez hasonló a Családi adókedvezmény is, amely a következő etapot öleli fel, mely szintén adóalap csökkentő kedvezmény.
Itt az eltartott gyermekek száma alapján különböző kedvezményeket érvényesíthetünk:
- 1 gyermek után 66 670Ft/hó
- 2 gyermek után 83 330Ft/hó
- 3 vagy több gyermek után 220 000Ft/hó.
Szintén az eddigiekhez hasonlóan a megfelelő összeget felszorozzuk azon hónapok számával amíg igénybe vettük, és ezt a számot beírjuk a 22-es rubrikába, majd ezt a számot az adóalapból (18-as sor, ha igénybe vettük az Első házasok kedvezményét, akkor ez a 21-es sor) kivonjuk és felírjuk a 29-es jelű négyzetbe.
Ezen kedvezmények igénybevételekor kihagyhatatlan a 03-as adatlap kitöltése, e nélkül az eddig rögzített információk nem kerülnek levonásra!
A „B” lapon a képen körrel jelölt első 3 négyzet értékei egyenlőek lesznek a 18-as pontban leírtakkal, kedvezmények esetén pedig egyértelműen a kedvezmény által csökkentett adóalap összegeivel (a 21-es, vagy a 29-es sorokkal).
Ezzel befejeződött az adóalap kiszámítása, ezt az összeget fogja a NAV 15%-os kulcsával súlytani.
Az adót (adóalap 15%-a) adókedvezményekkel csökkenthetjük, rögtön az első ilyen igénybe vehető a „B” lap alján, ez a Fogyatékossággal élőknek létrehozott kedvezmény orvosi igazolással érvényesíthető, összege legfeljebb 66 600Ft lehet. Az adókedvezmény így kapott értékét a 45-ös, az így csökkentett adó értékét pedig a 48-as sorban vallhatjuk be. Természetesen előfordul, hogy nem egész évben igényeltük, ebben az esetben annyi hónapra kell leosztani, ahány hónapon át igénybe vettük.
A „C” oldalon rögzítjük a csak jövedelemből származó adó összes értékét a 61-es sorban, majd 65-ös kérdez minket a kifizető (munkáltató) által előre befizetett adó összegéről, (ezt is az M30-as bérösszesítő dokumentumban láthatjuk). Szükséges továbbá a 79-es és 80-as sorokban az általunk eddigiek alapján kiszámolt befizetendő, illetve visszaigényelhető adó összegeit felsorakoztatnunk. Visszaigényelhető adó esetén a főlap „D” blokkjában jelölni kell a visszaigénylés szándékát és azt, hogy postán vagy bankszámlára érkezzen.
Az adatlap ami a legtöbb adózónak fontos lehet még a 02-es nevezetű, itt a B lap 48-as pontjában rögzített összeget oszthatjuk 3 felé
- az önkéntes pénztár
- nyugdíj-előtakarékosság
- nyugdíjbiztosítás
bármilyen arányban, viszont előre megszabott maximális értékekkel (ezek sorrendben 150 000, 130 000 és 130 000 Ft).
A kitöltési útmutató ezzel a végéhez ért, reméljük a legtöbb reményvesztett adózónak tudtunk egy kis segítséggel szolgálni a Nagy Feladatlap kitöltéséhez. A mindenféle számolások elkerülése érdekében javasoljuk a NAV honlapján elérhető bevallás kitöltő alkalmazást , mely nagy mértékben megkönnyíti a munkánkat. Illetve mindazoknak, akiknek a felsoroltakon kívül több bevallani valójuk van, és mindazoknak akik szeretnék elhárítani a bevallás terhét, az Ecoexp Kft áll rendelkezésére!
